変数にセル範囲を代入して、変数の中身を見てみる。

Sub 変数aにB2からB4の範囲を代入()
  Dim a As Range
  Set a = Range("B2:B4")
End Sub

1. 「Dim a As Range」
   宣言以降、「a」の後にピリオド「.」を入力すると、入力候補が表示されるようになるので、「Range」型で宣言。「Dim a」で Variant 型だと入力候補が表示されないと思います。
   

1. 「Sub」と「End Sub」の間のどこでも良いのでクリックします。実行するマクロに文字入力カーソルを合わせるのが目的です。
   

1. 「Set a= … 」の行まで進みました。「Set a= … 」の処理は、まだ実行されていません。
   

「F8」キーをもう一回押してみます。

1. 「Set a= … 」の行が処理されて、「End Sub」の行まで進みました。

1. 「a」の値が Nothing から空白になりました。（下図 1）
2. 「a」の左に「+」ボタンが表示されました。（下図 2）
   

1. 「a」の左の「+」をクリックしてみます。